Beneficiarul real al fundației se referă la:
💼 Membrii Consiliului Director
⚙️ Persoanele cu funcții executive împuternicite de Consiliul Director să îi exercite atribuțiile (ex. Director executiv)
🎯 Categoria de persoane fizice în al căror interes principal fundația a fost constituită
🎛️ Orice altă persoană fizică care exercită, prin orice mijloace, controlul final asupra fundației
📋 Date cuprinse în declarație
Datele care trebuie cuprinse în declarație cu privire la beneficiarul real sunt:
✓ Nume
✓ Prenume
✓ Codul numeric personal
✓ Seria și numărul actului de identitate pentru persoanele fizice
✓ Denumirea și codul de identificare fiscală ale persoanei juridice asociate, dacă este cazul
✓ Domiciliul sau reședința ori adresa sediului social
💡 Excepție importantă: Declarația privind beneficiarul real al fundației nu este necesară dacă aceasta este condusă doar de persoane fizice, iar singurii beneficiari reali sunt cei prevăzuți deja în statut. În acest caz, Ministerul Justiției actualizează automat Registrul beneficiarilor reali pe baza documentelor trimise de Judecătorie în procedura de modificare a statutului.
📌 Când devine obligatorie declarația?
Cele mai multe fundații nu au obligația de a transmite declarația privind beneficiarul real către Ministerul Justiției. Cu toate acestea, cea mai frecventă situație când există această obligație se referă la fundațiile care au un director executiv care nu este nominalizat în statut și nici în actele de la judecătorie, exercitând funcția executivă în baza unei simple împuterniciri interne în cadrul organizației. În această situație fundația are obligația de a depune declarația pentru toți beneficiarii reali.
În cazul în care ai obligația de a depune declarația privind beneficiarul real găsești👉AICI.
📅 Termene și actualizări
Dacă fundația se află în situația de a fi obligată să comunice beneficiarul real, declarația se va transmite la Ministerul Justiției. Declarația privind beneficiarul real ar fi trebuit depusă încă din anul 2022, iar dacă nu ați făcut-o și vă aflați în situația în care ar fi trebuit să îndepliniți această obligație, recomandarea ar fi să o faceți cât mai curând posibil.
🔄 Modificări ulterioare
Dacă aveți obligația de a declara beneficiarul real, o nouă declarație trebuie depusă ori de câte ori intervin:
• Modificări ale datelor de identificare ale beneficiarilor reali
• Modificări ale componenței nominale a organelor de conducere și de execuție
• Schimbarea directorului executiv
Termen: 30 de zile de la data la care a intervenit modificarea
📤 Modalități de transmitere
Declarația privind beneficiarul real se transmite de către o persoană fizică împuternicită de Consiliul Director în acest sens.
Format: Declarația pe propria răspundere poate fi sub semnătură privată sau în format electronic cu semnătură electronică calificată sau avansată.
Canale de transmitere:
• Online
• Prin poștă/curier
• Fizic la sediul Ministerului Justiției
Mai multe informații despre depunerea declarației privind beneficiarul real găsiți 👉AICI.